Devenir trader indépendant est une étape importante pour la gestion de vos finances. Cependant, il est important de comprendre comment les impôts peuvent affecter votre bénéfice.
Vous êtes en train de Devenir trader indépendant et voulez tirer le meilleur parti de votre situation fiscale ? Ou peut-être êtes-vous déjà trader indépendant et voulez-vous mieux comprendre comment les impôts peuvent impacter votre bénéfice ? Quel que soit votre niveau, ce guide vous aidera à mieux comprendre l’importance de la fiscalité pour les traders indépendants.
Découvrez l’envers du décor concernant les impôts pour le trader indépendant, mais également le trader particulier ou trader occasionnel pour faire la comparaison. Allez ! C’est parti.
Qu’est-ce que la Flat Tax ou PFU ?
Depuis 2018, le gouvernement dirigé par Edouard Philippe a mis en place le prélèvement forfaitaire unique (PFU) pour les revenus de capitaux mobiliers. Ce système taxe les plus-values et les dividendes à hauteur de 30 %, composé de 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Cependant, les traders peuvent aussi choisir le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
L’avantage de cette réforme est qu’elle offre aux traders débutants la possibilité de compenser les pertes avec les gains futurs. Les pertes en trading peuvent en effet être reportées sur les plus-values de la même nature jusqu’à 10 ans. Ainsi, les traders peuvent atteindre un certain équilibre financier avant de payer des impôts sur leurs transactions boursières.
Le statut de trader particulier ou trader occasionnel
Le prélèvement forfaitaire unique concerne uniquement les personnes qui font du trading à titre occasionnel, c’est-à-dire celles qui en tirent uniquement des compléments de revenus. Les traders débutants peuvent alors choisir le statut de trader particulier, qui n’en est pas vraiment un, mais il est important de le mentionner pour éviter toute confusion avec les autres statuts du trader, comme le trader indépendant et le trader professionnel.
Le trading en activité annexe est fiscalement moins contraignant que lorsqu’il est pratiqué à temps plein. Les traders particuliers, en raison du peu de nombres de leurs transactions, ne sont imposés que dans le cadre de la gestion de leur patrimoine privé et doivent simplement déclarer leurs plus-values et moins-values pour être soumis au PFU. Cependant, ils peuvent également choisir le barème progressif de l’impôt sur le revenu en fonction de leur taux marginal d’imposition (TMI) correspondant à une tranche donnée. Pour des revenus totaux inférieurs à 10 777 €, l’impôt sur le revenu est nul – le taux d’imposition augmente suivant des tranches bien définies :
| Barème progressif de l’impôt sur le revenu (2023) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | Tranche 4 | Tranche 5 |
| Jusqu’à 10 777 € | De 10 778 € à 27 478 € |
De 27 479 € à 78 570 € |
De 78 571 € à 168 994 € |
Plus de 168 994 € |
| 0 % | 11 % | 30 % | 41 % | 45 % |
Quelle taxation pour le trader indépendant ?
Le trader particulier fait du trading une activité annexe qui lui permet d’avoir des revenus complémentaires. Si vous venez de terminer votre formation en tant que trader débutant, votre statut est le même et vous n’aurez qu’à vous affranchir des 30 % de Flat Tax sur tous vos gains (plus-values, dividendes, intérêts…).
Votre statut changera alors après un certain temps si vous répondez à certaines conditions. Vous serez reclassé en tant que trader indépendant quand la fréquence de vos trades deviendra beaucoup plus importante sur les marchés financiers et que vous vous affranchissiez d’un intermédiaire financier. Il en va de même lorsque vous négocierez certaines catégories d’actifs et de valeurs mobilières, comme des produits dérivés couplés à l’utilisation de l’effet de levier. Et c’est la même chose si vous utilisez un matériel dédié comme une station de trading Bloomberg – mais pour ça, peu de traders indépendants l’utilisent.
En tant que trader indépendant, vous devrez alors adopter un statut professionnel pour pouvoir continuer votre activité sur les marchés financiers. Vous pouvez d’abord choisir le statut d’auto-entrepreneur, mais dès que vos revenus dépassent les 33 100 €, vous ne pourrez plus y prétendre et devrez adopter un statut d’entreprise, comme l’EI (entreprise individuelle), l’EURL (entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée), le SASU (société par actions simplifiées unipersonnelles)…
Concernant l’imposition de ces statuts, le taux est situé entre 25 % et 45 % des plus-values réalisées avec l’intégration des BNC (bénéfices non commerciaux) dans la déclaration des revenus. Vous pouvez prétendre à une certaine limitation en enlevant les charges que vous payez : loyers, achat de matériel, frais de déplacement, achat d’abonnement professionnel…
Vous serez alors assujetti de la manière suivante :
| Taux d’imposition | Imposition |
|---|---|
|
15 % à 30 % |
Impôt sur les bénéfices |
|
10 % à 15 % |
Charges sociales |
|
Abattement de 34 % |
Impôt sur les dividendes |
Voilà, vous savez maintenant quels sont les impôts auxquels vous devez vous acquitter en tant que trader indépendant. Faites-en bon usage.
FAQ : Foire aux questions
Comment se déclarer trader indépendant ?
Pour se déclarer en tant que trader indépendant, il faut créer une entreprise en choisissant un statut juridique approprié, tel que l’autoentrepreneur, la microentreprise, l’entreprise individuelle, la société par actions simplifiée, etc. Il est également nécessaire de s’inscrire auprès de l’URSSAF pour obtenir un numéro SIRET et pouvoir facturer ses services.
Quel statut pour un trader indépendant ?
Le choix du statut juridique dépend de la situation de chaque trader indépendant. Les options les plus courantes sont l’autoentrepreneur, la microentreprise, l’entreprise individuelle, la société par actions simplifiée ou la société à responsabilité limitée. Le choix dépendra notamment du niveau de responsabilité souhaité, du chiffre d’affaires prévu, des charges fiscales et sociales, et des formalités administratives.
Comment ne pas payer d’impôt sur le trading ?
Il n’est pas possible de ne pas payer d’impôt sur le trading en France. Les bénéfices réalisés par les traders indépendants sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux charges sociales. Toutefois, il existe des moyens légaux pour optimiser sa fiscalité, tels que la déduction des charges professionnelles, le choix d’un statut juridique adapté ou encore l’utilisation d’instruments d’optimisation fiscale.
Comment déclarer le trading aux impôts ?
Les traders indépendants doivent déclarer leurs revenus liés au trading dans leur déclaration d’impôt sur le revenu. Les bénéfices sont déclarés en tant que bénéfices non commerciaux (BNC) pour les entreprises individuelles et en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC) pour les sociétés. Les traders doivent également déclarer leurs plus-values et moins-values réalisées sur les marchés financiers dans leur déclaration d’impôt sur le revenu.
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Résumé
Les traders particuliers peuvent profiter d’une fiscalité avantageuse lorsque le trading est une activité annexe. Ils peuvent déclarer simplement leurs plus-values et moins-values comme une gestion de leur patrimoine privé, et choisir d’être imposés au taux progressif de l’impôt sur le revenu. Cependant, si leur activité de trading devient plus fréquente et importante, ils peuvent être reclassés en tant que traders indépendants et devoir adopter un statut professionnel, comme un auto-entrepreneur ou une entreprise individuelle. Dans ce cas, l’imposition comprend des impôts sur les bénéfices, les charges sociales et l’impôt sur les dividendes, avec des taux allant de 15 % à 45 %. En fin de compte, les traders doivent être conscients des obligations fiscales qui leur incombent pour éviter les problèmes futurs. C’est comme un jeu d’équilibre, où il faut trouver le bon équilibre entre activité de trading et obligations fiscales pour réussir dans cette aventure.